易会满谈上市公司“四条底线” 哪些公司碰红线
来源:赵文卓网 发表于2019-05-20 19:19:21 编辑:刘强东
摘要: 易会满表明,上市公司和大股东有必要牢牢守住四条底线:一是不宣布虚伪信息,二是不从事内情买卖,三是不操作股票价格,四是不危害上市公司利益。

  易会满表明,上市公司和大股东有必要牢牢守住“四条底线”:一是不宣布虚伪信息,二是不从事内情买卖,三是不操作股票价格,四是不危害上市公司利益。“关于问题严峻、拒不整改或整改不力的,证监会将归纳运用监管办法、行政处罚、商场禁入、刑事移交等手法,追查公司特别是大股东、上市公司董监高、实控人的职责。”

  来历

  ***经济新闻

  作者

  李云琦 林子 阎侠

  多家公司陈述被董事以为“无法确保实在”或投弃权票。

  5月11日,证监会主席易会满在我国上市公司协会2019年年会上作了题为《聚集进步上市公司质量夯实有生机、有耐性资本商场的根底》的说话,初次公共场所详谈上市公司监管作业。

  易会满表明,上市公司和大股东有必要牢牢守住“四条底线”:一是不宣布虚伪信息,二是不从事内情买卖,三是不操作股票价格,四是不危害上市公司利益。“关于问题严峻、拒不整改或整改不力的,证监会将归纳运用监管办法、行政处罚、商场禁入、刑事移交等手法,追查公司特别是大股东、上市公司董监高、实控人的职责。”

  本年已对上市公司及相关主体立案28家次

  易会满泄漏,本年以来,证监会已对上市公司及相关主体立案28家次,其间触及资金占用13家次、违规担保12家次。

  Wind数据显现,2018年全年

  (按立案查询开端时刻),证监会及当地局对上市公司及相关主体立案查询93次,其间有32%的立案查询事项涉嫌信息宣布违法违规行为;有14家公司或个人因涉嫌内情买卖、操作股价或违规买卖等查询,占比15%。

  在2019年以来遭证监会立案查询的公司中,如南都电源副董事长因涉嫌内情买卖遭立案查询;ST天润、天翔环境、全新好等公司因触及信息宣布问题遭立案查询。5月10日,证监会宣布,对*ST毅达、*ST新亿、*ST华泽、*ST长生、*ST东南5家未如期宣布年度陈述、涉嫌信息宣布违法行为的上市公司立案查询。

  易会满也屡次提及公司办理的重要性,并直言“在实践中,少量大股东和上市公司董监高遵法认识、规矩认识和契约精力极为冷漠,说假话、做假账,操作成绩、操作并购;有的公司办理不标准,通过不合法相关买卖运送利益。”

  进步上市公司质量,是上市公司监管的首要方针。易会满着重,监管部门对上市公司的监管力度有必要加大,不能削弱,“监管的要点在于公司办理,包含信息宣布和内部操控。”

  34家公司“内控缺乏”:私刻公章、挪用资金等

  在易会满着重公司办理的背面,据***记者计算,2018年度遭审计组织“非标”的218家上市公司

  (不含未宣布年度陈述的公司)中,有34家上市公司被以为内部操控存在严峻缺点,占15.59%,其间*ST众和、ST云维更是多年被“非标”。

  审计过程中,审计组织会对上市公司财务陈述中内部操控有效性进行审计,然后发现上市公司的内部操控是否存在问题。

  在*ST鹏起的审计中,审计组织就表明,“发现与财务陈述相关的内部操控存在多项严峻缺点,内部操控运转失效,对财务报表的影响严峻而且具有广泛性。”

  这样的公司还有金贵银业、博信股份、金正大、*ST天圣、*ST索菱、*ST欧浦、*ST龙力、*ST利源等。

  在公司办理不标准的状况下,上市公司财务造假、资金遭违规占用、高管私刻公章、挪用资金等事情时有发作。

  2019年3月,长园集团向公安局指控长园和鹰原董事长尹智勇挪用资金、职务侵占,并现已刑事立案。审计组织以为,长园和鹰存货领用和盘点不标准,导致存货账实不符,成本核算不精确等问题,终究对长园集团的陈述出具“保留定见”的审计陈述。

  上市公司高升控股实践操控人屡次私自运用高升控股公司公章以高升控股的名义作为一起告贷人或担保人对旗下相关方违规供给担保;金贵银业实践操控人曹永贵在对外担保上,在未经董事会、股东大会等内部决议计划流程批阅的状况下私自加盖了公司公章;天圣制药原董事长刘群于2018年9月因涉嫌职务侵占罪被重庆市公安局履行指定居所监视居住。审计组织以为,天圣制药原办理层存在凌驾于内部操控之上的或许。上述上市公司均在2018年年报中被“非标”。

  此外,还有18家被“非标”的上市公司触及资金占用问题。其间,蓝丰生化就被股东违规占用资金超3.4亿元;ST银河到2018年12月31日被控股股东占用资金算计6.54亿元,但控股股东现已被列入失期名单。两家公司均因被以为存在可收回危险等问题遭到“非标”。

  首遭“非标”的公司中15家被立案查询

  Choice数据显现,2018年度有218家上市公司遭审计组织出具了“非标定见”,其间有81家上市公司被审计组织出具“保留定见”的审计陈述,98家上市公司被出具“带着重事项段的无保留定见”陈述,39家上市公司被出具“无法

  (回绝)表明定见”的审计陈述。

  遭审计组织“非标”的上市公司,87家归于初次在审计定见上“栽跟头”,占比近40%。其间,不乏122亿元石沉大海的康得新、近300亿元货币资金调整的康美药业等公司。

  *ST天圣、高斯贝尔两家初次遭受“非标”的公司,上市时刻都为2017年度。

  *ST天圣原办理团队被公安机关监视居住或拘留,遭出具无法表明定见审计陈述。其间,*ST天圣公司原董事长刘群涉嫌职务侵占罪被重庆市公安局履行指定居所监视居住;原总经理李洪被有关部门留置;原副总经理李忠因涉嫌违法被公安机关刑事拘留;原副总经理王永红因涉嫌违法被公安机关刑事拘留。

  此外,高斯贝尔因涉嫌信息宣布违法违规,于2018年8月收到证监会的《查询通知书》。***记者计算发现,包含高斯贝尔,上述87家公司中有15家被证监会立案查询,审计组织以为无法承认上市公司被立案查询带来的影响。

  其间,宁波东力因为合同诈骗案以及遭我国证监会立案查询,被审计组织以为,无法承认触及事项财务报表的影响程度,被出具保留定见的审计陈述。东方金钰因涉嫌信息宣布违规,2019年1月收到证监会的查询通知书;康美药业2018年12月收到证监会的查询通知书。

  此外,*ST欧浦、三圣股份、金刚玻璃、*ST瑞德、康尼机电等公司均存在被立案查询的状况。

  除了立案查询,资金存在问题也成为要点重视目标。***记者计算,上述87家上市公司中有34家审计组织出具的非标定见中提到了资金问题,如雏鹰农牧因资金短缺,无法偿付到期债款而触及较多的司法诉讼,导致部分银行账户、财物被司法冻住,生产运营遭到晦气影响,被审计组织以为继续运营存在不承认性。

  在成绩体现上,上述87家上市公司中有77家2018年度净利润同比下滑。其间有19家成绩下滑起伏超越1000%。如天山生物因2018年度以23.72亿元收买子公司大象广告96.21%股权,但却无法实在行使表决权,也无法主导大象广告公司的运营活动,不具有对其操控权,遭审计组织出具了保留定见的审计陈述。

  超10家公司年报被董监高“打脸”:无法确保实在

  除了被审计组织确认上市公司存在缺乏之外,也有的公司董事直接“打脸”上市公司年报,揭露出上市公司存在的种种问题。

  据***记者计算,在2018年年度陈述或2019年一季度陈述中,现已有文明长城、*ST赫美、*ST凯迪、*ST大洲、*ST升达、神州长城、坚瑞沃能、*ST西发、千山药机、田中精机、航锦科技、*ST华信、银鸽出资等超10家上市公司的定时陈述被公司董监高以为“无法确保实在”或被挑选投弃权票。

  其间,文明长城董事朱利民、贠庆怀、周林以为,因为公司年报被大华会计师业务所出具了无法表明定见的审计陈述,无法确保本陈述内容的实在、精确、完好;*ST凯迪公司覃西文、须峰、王伟、王海鸥四名董事无法确保2018年度陈述的实在、精确、完好。

  *ST大洲因存在严峻的大股东占用资金行为,全体高管对年报提交贰言,均无法确保宣布的内容实在、精确、完好;*ST升达3位独立董事以为年度陈述的信息内容有遗失和过错,无法宣布定见。

  此外,有的独立董事或董事直接对2018年年度陈述中的相关方案投出弃权票。

  神州长城年报宣布,鉴于利安达会计师业务所对公司出具了无法表明定见的审计陈述及公司内部操控失效、审计规模受限等原因,相关财务数据的实在性、精确性和完好性无法确保,故独立董事牛赤军、江崇光、于海纯及董事何艳君在第八届董事会第七次会议中对审议《2018年年度陈述全文及摘要》方案投出弃权票。

  坚瑞沃能独立董事李玉萍、李成宣布声明,因为公司债款危机导致很多财物被查封、简直悉数银行账户被冻住、面临着500多起诉讼案子,无法对年报信息是否客观、公允地反映了2018年度公司的财务状况、运营效果和现金流量状况做出判别,因而对公司2018年年度陈述等方案投弃权票。

  *ST大洲

  被证监会查询,大股东实控人持股被冻住

  ***记者注意到,上一年对乐视网2017年财务陈述无法表明定见的立信会计师业务所

  (特别一般合伙),本年对别的一家上市公司的2018年财务陈述也出具了无法表明定见的审计陈述。这家上市公司就是*ST大洲。

  依据相关布告可知,立信会计师业务所

  (特别一般合伙)之所以对*ST大洲2018年度财务报表出具无法表明定见的《审计陈述》,主要原因有六点。在这六大原因里,有两个与*ST大洲榜首大股东及相关方有关。首要,上市公司为榜首大股东实践操控人及其相关方违规供给担保;其次,上市公司榜首大股东及相关方大额占用*ST大洲资金。

  立信会计师业务所以为:“因审计依据缺乏,咱们无法判别上述违规担保事项以及是否存在没有宣布的对外违规担保事项对新大洲控股财务状况及运营效果发作的影响。”“鉴于相关资金占用方恒阳牛业及榜首大股东尚衡冠通现在资金紧张的实践状况,咱们无法判别上述占款事项或许对新大洲控股财务状况及运营效果发作的影响。”

  2019年5月9日,*ST大洲收到上市公司榜首大股东深圳市尚衡冠通的实践操控人陈阳友供给的广东省深圳市福田区人民法院《查封、冻住扣押工业通知书》,“陈阳友本次被轮候冻住持有*ST大洲的1499903股,占其所持股份份额100%,占*ST大洲总股本的份额0.18%。”

  此前的2019年1月11日,*ST大洲收到来自我国证监会的《查询通知书》,“因公司涉嫌信息宣布违法违规,我国证监会决议对公司进行立案查询。”到2019年5月11日,上述立案查询仍在进行中,*ST大洲没有收到我国证监会查询的结论性定见。

  据了解,*ST大洲上市超越20年,期间其完成了对原有主运营务摩托车工业的剥离,而且展开成了一家以牛肉食物、煤炭、物流工业为主业的归纳类公司,上市公司的实践操控人也几度易主,现在处于无实控人状况。

  5月10日,***记者致电*ST大洲欲就相关问题进行采访,到定稿,未能收到对方的回应。

  *ST西发

  前董事长涉嫌作弊,内部操控失效?

  4月30日,*ST西发发布2018年年报与2019年一季报,公司的2018年年报被会计师业务所出具了无法表明定见的审计陈述。

  陈述中称,“咱们不对后附的贵公司财务报表宣布审计定见。因为‘构成无法表明定见的根底’部分所述事项的重要性,咱们无法获取充沛、恰当的审计依据以作为对财务报表宣布审计定见的根底。”

  同日,*ST西发董事殷占武、董事旺堆、独立董事吴坚、监事刘海群声明无法确保公司2018年年度陈述及2019年榜首季度陈述内容实在、精确、完好,原因包含时刻匆促不能做出判别等。

  该公司2018年年报显现,公司运营收入同比下降10.63%,净利润同比下降4425.71%。年报宣布,公司内部操控存在严峻缺点,公司上一任董事长兼总经理王承波、上一任董事吴刚利用职权,违背印章办理规则,跳过公司内部操控相关程序,私自以公司名义进行对外许诺或担保、开具电子商业承兑汇票、向非金融组织高息告贷,致使公司涉诉且金额巨大。

  而公司董事会表明,公司原榜首大股东西藏天易隆兴出资有限公司、公司原法定代表人及董事长王承波、董事吴刚涉嫌作弊,以公司名义对外签署合同展开资金拆借等非运营活动,导致多起债务人向公司建议权力;公司已向公安机关报案,涉案人员王承波、吴刚已被刑拘,案子正处于刑事侦办阶段。公司通过自查,将该等未予反映的资金来往及对外担保归入账内核算或宣布。

  审计陈述中表明,未能获取充沛、恰当的审计依据,无法判别部分应收金钱的可收回性及坏账预备计提的恰当性,无法判别公司及涉嫌作弊人员与一起告贷人或实践用款人是否存在相关联系,以及该等一起告贷或许对公司财务状况以及运营效果形成的影响。此外,因为公司涉嫌作弊人员凌驾于内部操控之上,导致内部操控失效,会计师业务所无法判别公司触及资金拆借账面负债承认或对外担保、许诺宣布的完好性。

  坚瑞沃能

  累计被冻住银行账户127个

  坚瑞沃能现已接连两年被会计师业务所出具保留定见的审计陈述。

  本年4月30日,坚瑞沃能发布年报显现,公司经审计归归于上市公司股东的净利润为-39.25亿元,经审计归归于上市公司股东的净财物为2.51亿元。一起会计师业务所向公司出具了无法表明定见的审计陈述。若未来公司2018年度承认净财物为负,公司股票将于公司宣布终究年度陈述之日起停牌。

  而会计师业务所表明,到审计陈述日,归入坚瑞沃能公司2018年兼并会计报表规模的子公司中有26户未能供给已开立银行结算账户清单;坚瑞沃能公司未能供给精确、完好的函证信息,导致13个银行存款账户未能施行函证,29个银行账户未能回函等原因,会计师业务所称无法判别其对坚瑞沃能公司财务状况和运营效果的影响。坚瑞沃能的2017年年报也曾被会计师业务所出具了带继续运营严峻不承认性阶段的保留定见的审计陈述。

  实践上,因为子公司沃特玛本身战略决议计划失误,扩张速度过快,内部办理失控,加上新能源商场环境和国家方针调整等晦气改变,进入2018年之后,坚瑞沃能便开端堕入危机。

  依据其最新布告,到5月10日,坚瑞沃能受债款危机的影响导致企业大都银行账户被冻住,很多运营性财物被查封,公司累计被冻住银行账户127个,触及冻住金额算计5533.04万元。固定财物及存货累计被查封的价值约9.81亿元,别的沃特玛8350万元的债务被冻住,多个子公司的股权被冻住。

  另一方面,坚瑞沃能董事长郭鸿宝早就开端减持股份。2018年4月13日-26日,郭鸿宝所持部分股票被质权人以会集竞价方法在公司定时陈述宣布前30日内强制平仓卖出,减持股票数量算计1838.34万股,金额算计8040.86万元。此外,郭鸿宝4月13日至4月25日期间发作的平仓减持,间隔其初次宣布危险提示性布告缺乏十五个买卖日,触及股份数量1795.39万股,金额算计7870.18万元。深交所还称,坚瑞沃能2017年度成绩预告、成绩快报与年度陈述比较,盈亏性质发作改变、差异金额较大且未及时批改,违规事实清楚。深交所决议对坚瑞沃能及其董事长郭鸿宝给予揭露斥责的处置。

  早在2018年3月23日,坚瑞沃能就曾发布《关于拟引进战略出资者停牌的发展布告》,布告称公司控股股东及实践操控人郭鸿宝、公司大股东及董事总经理李瑶正在谋划公司股权转让事项,拟引进战略出资者,该战略出资者为重视新能源的企业,对公司有严峻影响,但现在一年时刻已过,两边没有达到任何实质性的协议,依然存在无法施行的危险。

  

  

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